Der Unterschied zwischen Bundessteuer und Kommunalsteuer
Leider können ausländische Steuern für einen Außenstehenden extrem komplex erscheinen, daher sollten Sie sicherstellen, dass Sie sich informiert haben, bevor Sie umziehen. Sobald Sie in Frankreich ansässig geworden sind, wird von Ihnen auch erwartet, dass Sie Einkommensteuer in Frankreich auf Ihr globales Einkommen zahlen. Steuern in Frankreich gibt es in der Regel in drei Formen:
- Französische Einkommensteuer
- Beiträge zur Sozialversicherung
- Mehrwertsteuer (im Kaufpreis von Waren und Dienstleistungen enthalten)
Wenn Sie Hauseigentümer sind, werden Sie auch mit der französischen Grundsteuer konfrontiert, und wenn diese Immobilie besonders teuer ist, kann auch Kapitalertragsteuer anfallen. Diese Steuern fallen generell alle in den Bereich der Bundessteuern (die auch Investitionen, Unternehmenseinkommen und allgemeines Vermögen abdecken können), aber auch lokale Steuern fallen an.
Lokale Steuern funktionieren etwa wie Gemeindesteuern, gelten aber ab dem französischen Steuerjahr 2021 nur noch als Grundsteuer für Zweitwohnsitze in Frankreich. Wenn also Ihre Immobilie in Frankreich Ihr Hauptwohnsitz ist, werden Sie von dieser Steuer verschont. Wenn Sie mehrere Immobilien in Frankreich besitzen, müssen Sie die Steuer auf diese zahlen.
Wie funktioniert das Steuersystem für Expats, die in Frankreich leben?
Es gibt keine Befreiungen für Expats in Frankreich, wenn es um Steuern geht, solange Sie in Frankreich ansässig sind. Einfach ausgedrückt: Wenn man in Frankreich zu Hause ist, muss man dort Steuern zahlen. Wenn Sie Frankreich nicht Ihr ständiges Zuhause nennen, entgehen Sie möglicherweise den Pflichten eines Steueransässigen, aber das sollten Sie auf jeden Fall überprüfen. Sie müssen in Frankreich Steuern zahlen, wenn:
- Ihr Hauptwohnsitz sich in Frankreich befindet und Sie dort die meiste Zeit verbringen,
- Sie mehr als 183 Tage im Jahr in Frankreich leben — das bedeutet aber nicht unbedingt alle auf einmal,
- Ihr Arbeitsplatz in Frankreich angesiedelt ist (auch wenn Sie aus der Ferne arbeiten),
- Sie über bedeutendes Vermögen, Immobilien, Investitionen oder Geschäfte in Frankreich verfügen.
Möglicherweise müssen Sie auch Steuern zahlen, wenn Ihr Ehepartner/Ihre Kinder in Frankreich leben, auch wenn Sie anderswo arbeiten.
Steuern in Frankreich für Gebietsfremde fallen eventuell nur für Einkünfte an, die Sie während Ihrer Beschäftigung bei einem französischen Unternehmen erzielen. Für deutsche Staatsbürger gibt es derzeit ein Steuerabkommen, das bedeutet, dass keine Doppelbesteuerung auf Einkünfte erfolgt, die Sie erzielen. Es werden also nicht französische und zusätzlich deutsche Einkommensteuer erhoben. Dieses Vertragssystem gibt es auch für Dutzende anderer Länder, darunter:
- USA
- Finnland
- Japan
- Spanien
- Großbritannien
- Ghana
- Belgien
- Hongkong
- China
Einkommensteuersätze in Frankreich
Steuersätze in Frankreich für Ansässige
Der französische Steuersatz für Gebietsansässige hängt von Ihrem Einkommensbetrag ab, basierend auf Ihrem globalen Einkommen, Ihren Vermögenswerten, Pensionen und Immobilien sowie Investitionen, Dividenden und Bankzinsen. Hier ist ein grober Leitfaden, mit dem Sie die Einkommensteuer in Frankreich berechnen können:
Bis zu 10.084 €: 0 %
10.085 – 25.710 €: 11 %
25.711 – 73.516 €: 30 %
73.517 – 158.222 €: 41 %
158.223 € und darüber: 45 %
Steuersätze in Frankreich für Gebietsfremde
Die Einkommensteuer in Frankreich für Expats , die nicht ansässig sind, basiert nur auf ihrem französischen Einkommen. Sie müssen 20 % auf alle Einkünfte bis zu 27.519 € und 30 % auf alles, was darüber hinausgeht, zahlen. Allerdings gibt es in Frankreich dann noch Grundsteuer für Nichtansässige, wenn Sie mehr als ein Haus besitzen.
Wie berechnet man die Einkommensteuer in Frankreich?
Wenn Sie sich über Ihre Steuerpflichten besonders unsicher sind oder in welche französischen Steuerklassen Sie fallen, dann ist es immer ratsam, sich von einem örtlichen Fachmann beraten zu lassen. Dies kann besonders nützlich sein, wenn Sie viele hochwertige Vermögenswerte oder mehrere Unterkünfte haben, die der Grundsteuer in Frankreich unterliegen. Sie können auch französische Online-Steuerrechner verwenden, um herauszufinden, welche Einkommenssteuer Sie in Frankreich schulden.
Vermögen und französische Immobilien steuern
Wie bereits erwähnt, müssen Sie, wenn Sie nur ein Haus besitzen, keine Grundsteuer zahlen, unabhängig davon, ob Sie in Frankreich ansässig sind oder nicht, aber die Grundsteuer in Frankreich für Nichtansässige ist die gleiche wie für alle anderen, wenn Sie Zweitwohnungen haben. Wenn Sie eine Immobilie vermieten, richtet sich Ihre Grundsteuer nach dem Mietwert.
Vermögenssteuern in Frankreich werden auf eine Immobilie aufgrund Ihres Werts berechnet. Französische Steuerklassen hierfür hängen vom Gesamtwert ab:
- 800.000 – 1,3 Mio. €: 0,5 %
- 1,3 – 2,57 Mio. €: 0,70 %
- 2,57 – 5 Mio. €: 1 %
- 5 – 10 Mio. €: 1,25 %
- 10 Mio. € und darüber 1,5 %
Für Sie als Einwohner Frankreichs wird die Vermögenssteuer auf Ihr globales Vermögen erhoben und ist auf 75 % Ihres Gesamteinkommens begrenzt.
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